Contrôle de gestion- Aller plus loin que l'analyse: piloter l'activité - Formation

Programme détaillé

Revue des outils de base du contrôle de gestion

Le budget comme référentiel et outil de pilotage

Les méthodes graduelles de contrôle budgétaire, la
segmentation des activités

Le choix des indicateurs et des ratios, les tableaux de
bord, business balanced scorecard

L’organisation de la comptabilité analytique : clef
comptable, procédures de gestion

Du reporting au controlling : aller plus loin dans l’analyse
des données analytiques, économiques et financières pour contribuer au pilotage
des activités.

L’outil fondamental : le modèle économique des activités

La capacité à simuler et à définir les leviers
d’actions possibles

L’analyse business mettant en évidence le modèle économique
de l’organisation

La trame, avec toutes les variables qui influent sur
l’activité, les limites, les seuils

Construire le modèle économique de son organisation,
optimiser le fonctionnement et l’activité

Techniques d’analyses : identifier les tendances, faire
les projections

Méthodes standards : données en évolution, données
d’événements indépendants, données en nuages de points, données d’un
portefeuille de commandes / projets…

Identifier les tendances, planifier, projeter, analyser la
performance via le budget ajusté

Approches alternatives : UVA, coûts cibles, benchmarking,
modèle JET

 Application aux principales fonctions

Le budget des ventes, mère de tous les budgets

Le budget de production, l’optimisation sous contraintes
(produits, services)

Le budget de la masse salariale (décomposition des
évolutions)

De l’économique au financier : exploitation,
investissement, financement

Les équilibres financiers de l’entreprise ( les soldes
intermédiaires de gestion), le Tableaux de Flux de Trésorerie, Les critères de
rentabilités définis par l’entreprise

Identifier les décis